Minkä tahansa valuutanvaluutan sääntelylleon aina ollut tärkeä osa kansallisen rahoitus- ja talousjärjestelmän valtion itsemääräämisoikeutta ja vakautta. Sama merkitys liittyy tähän kysymykseen maassamme, jossa hyväksyttiin Venäjän federaation erityislainsäädäntö "Valuuttajärjes- telmästä". Tässä säädöksessä määritellään veroviranomaiset valuutanvalvontaviranomaisena, jonka pääasiallinen viranomainen on verovirasto. Lainsäädännössä säädetään, että valuuttalainsäädännön rikkomisesta johtuva vastuu toteutetaan Venäjän federaation hallinnollisten rikosten säännöstön, erityisesti 15.25 ja 23.60 artiklan määräysten mukaisesti. Lisäksi valuuttalainsäädännön rikkomisesta seuraa edellä mainitun lain vaatimusten mukainen. Asetuksen kohteena ovat valuuttamääräiset varat, jalometallit ja arvopaperit, jotka kuuluvat valtion yksinomaiseen toimivaltaan. Raha- ja rahoitustoiminnan rikkomuksiin kuuluvat:
- yksilöiden ja yksityishenkilöiden valuuttamääräisten liiketoimien toteuttaminenorganisaatiot, joilla ei ole asianmukaisia lupia (lisenssejä) ylläpitää tällaisia toimintoja. Rikkomuksiin kuuluu myös sellaisten yksiköiden toiminta, jotka ovat saaneet asianmukaisia lupia, mutta rikkovat sitä. Erityisesti oli melko tavallista avata asukkaiden tilejä, jotka tehtiin vakiintuneen järjestyksen rikkomisesta Venäjän federaation rajojen ulkopuolella. Tämä rikkomus sisältää hallinnollisen rangaistuksen yksilöille ja järjestöille sakon muodossa, jonka määrä määräytyy suoritettavan operaation koosta riippuen, joka vaihtelee 1/10: sta yhteen täysikokoiseksi.
- menettelyn rikkominen ja pakollisen maahantuonnin määräajattavaroiden maassa, jonka arvo on yhtä suuri kuin niiden maksamiseen käytettyjen raha-arvojen arvo. Rikkomus on myös se, että ei ole palautettu rahan määrärahojen siirtämistä koskevia lakisääteisiä määräaikoja. Tämä rikkomus sisältää vastuun rahalainsäädännön rikkomisesta seuraamusten soveltamisen muodossa edellisessä kappaleessa mainituissa määrissä;
- määräyksen rikkominen ja tilinpäätöksen hyvitystuloja, joita saadaan tavaroiden, henkisen omaisuuden tuotteiden ja palvelujen viennille. Tällöin valuuttalainsäädännön rikkomisesta määrätään sakko, jonka määrä määräytyy tarjottujen palvelujen, teosten tai henkisen omaisuuden kokonaiskustannusten mukaan.
- rikkomusvastuu määritetäänjos valuuttakaupankäyntiä koskevien liiketoimien kirjaamista ei noudateta. Yhdenvertainen rikkomus on myös se, että näistä liiketoimista ei ole toimitettu kertomuksia, näiden asiakirjojen pitämiselle asetettujen määräaikojen noudattamatta jättäminen. Tässä tapauksessa hallinnollinen seuraamus on sakko, joka vaihtelee 50: stä 100: een (yksityishenkilöille) ja 400: stä 500: een (oikeushenkilöille) SMIC: lle.
Lainsäädännössä säädetään oikeudestaValtion lainsäädännön rikkomukset veroviranomaisille alueellisella toimivallalla. Lisäksi, koska näillä elimillä on valtuudet valvoa valuuttatoimintaa koskevan lain noudattamista, ne ovat itse vastuussa valuuttatoiminnan rikkomisesta.
Näiden syytetoimien perus- teella kaikkien veroviranomaisten on saatava asukkaat ottamaan huomioon valuuttatoiminnan rikkomiset.
Erityistapauksissa sääntöjen rikkomisestavaluuttaoperaatiot ja rikosoikeudellinen vastuu. Tämä vastuu tapahtuu, kun Venäjän federaation ulkopuolelta jäävät suuret valuuttamääräiset varat, jotka ovat luottolaitoksen hyväksymiä Venäjän federaation alueella toimivan pankin tileille.
